财务出纳工作流程 财务出纳工作流程图

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于财务出纳工作流程的问题，于是小编就整理了3个相关介绍财务出纳工作流程的解答，让我们一起看看吧。

1. 会计和出纳具体操作流程？
2. 出纳流程及账务处理？
3. 会计出纳的工作内容及流程是什么？

会计和出纳具体操作流程？

出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、***、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

(1)现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到***予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起***，由责任人自负。

(2)银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额

会计和出纳的工作流程具体如下：

　　1、会计工作流程：会计根据原始凭证填制记账凭证，然后登记明细分类账，总账等账本，期末编制资产负债表等财务报表，将凭证账本装订成册并妥善保管。

　　2、出纳工作流程：出纳负责办理现金收付及银行结算，然后登记日记账及保管库存现金，保管有价证券、印章等财务资料；还需办理往来结算，防止坏账损失;负责工资的发放核算，提供工资数据等

出纳流程及账务处理？

工作流程如下：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、***、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或***，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

会计出纳的工作内容及流程是什么？

出纳的工作：　　一、办理银行存款和现金领取。　　　　二、负责支票、汇票、***、收据管理。　　　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　　　四、负责报销差旅费的工作。　 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后 交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发 票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经 会计审核后，由出纳给予报销。　　　　五、员工工资的发放。　　　　出纳工作细则：　　　　工作事项及审验等程序　　失误防范及纠正程序　　　　(1)现金收付　　　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到***予以没收，由责任人负责。　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。　　3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。　　　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。　 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起***，由责任人自负。　　　　(2)银行账处理　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。　　　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。　　　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。　　　　4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。　　(3)报销审核　　　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。　　3、正规***是否与收据混贴。若有，应分开贴。　　　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。　　　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。　　　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

到此，以上就是小编对于财务出纳工作流程的问题就介绍到这了，希望介绍关于财务出纳工作流程的3点解答对大家有用。